División de Fiscalización Operativa y Evaluativa Área de Fiscalización de Servicios Sociales Contraloría General de la República T: (506) 2501-8000, F: (506) 2501-8100 C: contraloria.general@cgr.go.cr http://www.cgr.go.cr/ Apdo. 1179-1000, San José, Costa Rica Al contestar refiérase al oficio No.16338 20 de diciembre, 2017 DFOE-SOC-1444 Señor Alberto Luis Salom Echeverría Rector UNIVERSIDAD NACIONAL Estimado señor: Asunto: Aprobación parcial del presupuesto inicial del período 2018 de la Universidad Nacional (UNA). Con el propósito de que lo haga de conocimiento de los señores miembros del Consejo Universitario, y se emitan las instrucciones a las instancias que resulten pertinentes, se le comunica la aprobación parcial del presupuesto inicial de esa entidad por la suma de ¢168.191,8 millones. Sobre el particular le indicamos lo siguiente: 1. CONSIDERACIONES GENERALES 1.1. ORIGEN DEL ESTUDIO Y ALCANCE El estudio se originó en las atribuciones conferidas a la Contraloría General de la República en los artículos 184 de la Constitución Política de la República de Costa Rica, 18 de su Ley Orgánica N.° 7428 y otras leyes conexas. Para el análisis respectivo, se han tenido a la vista los siguientes documentos: el presupuesto inicial y el plan anual, que fueron aprobados por el Consejo Universitario, según consta en el acta de la sesión No. 3670 celebrada el 28 de setiembre de 2017, y que fueran remitidos con el oficio No. UNA-R-OFIC-2885-2017 del 29 de setiembre de 2017. El estudio se realizó de acuerdo con la normativa jurídica aplicable según las circunstancias, la normativa técnica que rige la materia y la emitida por la Contraloría General de la República, según su competencia. El cumplimiento del bloque de legalidad en relación con la etapa de formulación y aprobación interna es responsabilidad del jerarca y los titulares subordinados, por lo que esta apro ...

División de Fiscalización Operativa y Evaluativa Área de Fiscalización de Servicios Sociales Contraloría General de la República T: (506) 2501-8000, F: (506) 2501-8100 C: contraloria.general@cgr.go.cr http://www.cgr.go.cr/ Apdo. 1179-1000, San José, Costa Rica Al contestar refiérase al oficio No. 15478 08 de diciembre, 2017 DFOE-SOC-1323 Doctora Ileana Vargas Jiménez Presidenta Consejo Universitario UNIVERSIDAD NACIONAL Estimado señor: Asunto: Remisión del Informe nro. DFOE-SOC-IF-18-2017, Auditoría de carácter especial ejecutada en la Universidad Nacional sobre el proceso de formulación presupuestaria. Me permito remitirle el Informe N.° DFOE-SOC-IF-18-2017, preparado por esta División de Fiscalización Operativa y Evaluativa, en el cual se consignan los resultados de la auditoría de carácter especial efectuada en la Universidad Nacional, sobre el proceso de formulación presupuestaria. Lo anterior, con el propósito de que ese informe sea puesto por usted en conocimiento de los miembros de ese Consejo Universitario, en la sesión de dicho órgano colegiado inmediata posterior a la fecha de recepción de ese informe. La información que se solicita en este informe para acreditar el cumplimiento de las disposiciones, deberá remitirse, en los plazos y términos fijados, a la Gerencia del Área de Seguimiento de Disposiciones de la Contraloría General. Es importante señalar que para el cumplimiento de lo dispuesto por este Órgano Contralor en el citado informe, corresponde a esa Administración observar los “Lineamientos generales para el cumplimiento de las disposiciones y recomendaciones emitidas por la Contraloría General de la República en sus informes de auditoría”, emitidos mediante Resolución Nro. R-DC-144-2015, publicada en La Gaceta Nro. 242 del 14 de diciembre del 2015. En los Lineamientos señalados, entre otros asuntos, ...

División de Fiscalización Operativa y Evaluativa Área de Fiscalización de Servicios Sociales Contraloría General de la República T: (506) 2501-8000, F: (506) 2501-8100 C: contraloria.general@cgr.go.cr http://www.cgr.go.cr/ Apdo. 1179-1000, San José, Costa Rica INFORME Nro. DFOE-SOC-IF-18-2017 8 de diciembre, 2017 DIVISIÓN DE FISCALIZACIÓN OPERATIVA Y EVALUATIVA ÁREA DE FISCALIZACIÓN DE SERVICIOS SOCIALES INFORME DE AUDITORÍA DE CARÁCTER ESPECIAL SOBRE EL PROCESO DE FORMULACIÓN PRESUPUESTARIA EN LA UNIVERSIDAD NACIONAL (UNA) 2017 División de Fiscalización Operativa y Evaluativa Área de Fiscalización de Servicios Sociales Contraloría General de la República T: (506) 2501-8000, F: (506) 2501-8100 C: contraloria.general@cgr.go.cr http://www.cgr.go.cr/ Apdo. 1179-1000, San José, Costa Rica CONTENIDO Página nro. RESUMEN EJECUTIVO 1. INTRODUCCIÓN ...................................................................................................... 1 ORIGEN DE LA AUDITORÍA ............................................................................................ 1 OBJETIVO DE LA AUDITORÍA ......................................................................................... 2 ALCANCE DE LA AUDITORÍA.......................................................................................... 2 ASPECTOS POSITIVOS QUE FAVORECIERON LA EJECUCIÓN DE LA AUDITORÍA ................................................................................... 2 METODOLOGÍA APLICADA ............................................................................................. 2 GENERALIDADES ACERCA DE LA AUDITORÍA .................................................................. 3 2. RESULTADOS ............................................. ...

División de Fiscalización Operativa y Evaluativa Área de Fiscalización de Servicios Sociales Contraloría General de la República T: (506) 2501-8000, F: (506) 2501-8100 C: contraloria.general@cgr.go.cr http://www.cgr.go.cr/ Apdo. 1179-1000, San José, Costa Rica Al contestar refiérase al oficio No. 15521 8 de diciembre, 2017 DFOE-SOC-1330 Licenciada Dinia Fonseca Oconor Directora Programa de Gestión Financiera UNIVERSIDAD NACIONAL Estimada señora: Asunto: Remisión del Informe nro. DFOE-SOC-IF-18-2017, Auditoría de carácter especial ejecutada en la Universidad Nacional sobre el proceso de formulación presupuestaria. Me permito remitirle el Informe N.° DFOE-SOC-IF-18-2017, preparado por esta División de Fiscalización Operativa y Evaluativa, en el cual se consignan los resultados de la auditoría de carácter especial efectuada en la Universidad Nacional, sobre el proceso de formulación presupuestaria. La información que se solicita en este informe para acreditar el cumplimiento de las disposiciones, deberá remitirse, en los plazos y términos fijados, a la Gerencia del Área de Seguimiento de Disposiciones del Órgano Contralor, observando los “Lineamientos generales para el cumplimiento de las disposiciones y recomendaciones emitidas por la Contraloría General de la República en sus informes de auditoría”, emitidos mediante Resolución Nro. R- DC-144-2015, publicada en La Gaceta Nro. 242 del 14 de diciembre del 2015. Al respecto, se le solicita, en su condición de destinatario de disposiciones emitidas por esta Contraloría General en informes de auditoría, remitir la indicación de un correo electrónico como medio oficial de notificación. Asimismo, se le recuerda que las disposiciones señaladas en el aparte 4 del informe de cita, son de acatamiento obligatorio y deberán ser cumplidas dentro de los plazos y términos conferidos para ello. En caso de que se incumpla con esas disposiciones e ...

División de Fiscalización Operativa y Evaluativa Área de Fiscalización de Servicios Sociales Contraloría General de la República T: (506) 2501-8000, F: (506) 2501-8100 C: contraloria.general@cgr.go.cr http://www.cgr.go.cr/ Apdo. 1179-1000, San José, Costa Rica Al contestar refiérase al oficio No. 15479 08 de diciembre, 2017 DFOE-SOC-1324 Doctor Alberto Salom Echeverría Rector UNIVERSIDAD NACIONAL Estimado señor: Asunto: Remisión del Informe nro. DFOE-SOC-IF-18-2017, Auditoría de carácter especial ejecutada en la Universidad Nacional sobre el proceso de formulación presupuestaria. Me permito remitirle el Informe N.° DFOE-SOC-IF-18-2017, preparado por esta División de Fiscalización Operativa y Evaluativa, en el cual se consignan los resultados de la auditoría de carácter especial efectuada en la Universidad Nacional, sobre el proceso de formulación presupuestaria. La información que se solicita en este informe para acreditar el cumplimiento de las disposiciones, deberá remitirse, en los plazos y términos fijados, a la Gerencia del Área de Seguimiento de Disposiciones de la Contraloría General. Es importante señalar que para el cumplimiento de lo dispuesto por este Órgano Contralor en el citado informe, corresponde a esa Administración observar los “Lineamientos generales para el cumplimiento de las disposiciones y recomendaciones emitidas por la Contraloría General de la República en sus informes de auditoría”, emitidos mediante Resolución Nro. R-DC-144-2015, publicada en La Gaceta Nro. 242 del 14 de diciembre del 2015. En los Lineamientos señalados, entre otros asuntos, se establece que ese Despacho debe designar y comunicar a esta Área de Seguimiento de Disposiciones, los datos del responsable del expediente de cumplimiento, a quien le corresponderá la tarea de conformar, actualizar, foliar, custodiar, conservar y dar acceso al ...

División de Fiscalización Operativa y Evaluativa Área de Fiscalización de Servicios Sociales Contraloría General de la República T: (506) 2501-8000, F: (506) 2501-8100 C: contraloria.general@cgr.go.cr http://www.cgr.go.cr/ Apdo. 1179-1000, San José, Costa Rica Al contestar refiérase al oficio No. 15515 8 de diciembre, 2017 DFOE-SOC-1329 Máster Juan Miguel Herrera Delgado Director Área de Planificación Económica UNIVERSIDAD NACIONAL Estimado señor: Asunto: Remisión del Informe nro. DFOE-SOC-IF-18-2017, Auditoría de carácter especial ejecutada en la Universidad Nacional sobre el proceso de formulación presupuestaria. Me permito remitirle el Informe N.° DFOE-SOC-IF-18-2017, preparado por esta División de Fiscalización Operativa y Evaluativa, en el cual se consignan los resultados de la auditoría de carácter especial efectuada en la Universidad Nacional, sobre el proceso de formulación presupuestaria. La información que se solicita en este informe para acreditar el cumplimiento de las disposiciones, deberá remitirse, en los plazos y términos fijados, a la Gerencia del Área de Seguimiento de Disposiciones del Órgano Contralor, observando los “Lineamientos generales para el cumplimiento de las disposiciones y recomendaciones emitidas por la Contraloría General de la República en sus informes de auditoría”, emitidos mediante Resolución Nro. R- DC-144-2015, publicada en La Gaceta Nro. 242 del 14 de diciembre del 2015. Al respecto, se le solicita, en su condición de destinatario de disposiciones emitidas por esta Contraloría General en informes de auditoría, remitir la indicación de un correo electrónico como medio oficial de notificación. Asimismo, se le recuerda que las disposiciones señaladas en el aparte 4 del informe de cita, son de acatamiento obligatorio y deberán ser cumplidas dentro de los plazos y términos conferidos para ello. En caso de que se incumpla con esas disposiciones ...

División de Fiscalización Operativa y Evaluativa Área de Fiscalización de Servicios Sociales Contraloría General de la República T: (506) 2501-8000, F: (506) 2501-8100 C: contraloria.general@cgr.go.cr http://www.cgr.go.cr/ Apdo. 1179-1000, San José, Costa Rica Al contestar refiérase al oficio No. 15482 08 de diciembre, 2017 DFOE-SOC-1326 Doctor Pedro Ureña Bonilla Vicerrector de Administración UNIVERSIDAD NACIONAL Estimado señor: Asunto: Remisión del Informe nro. DFOE-SOC-IF-18-2017, Auditoría de carácter especial ejecutada en la Universidad Nacional sobre el proceso de formulación presupuestaria. Me permito remitirle el Informe N.° DFOE-SOC-IF-18-2017, preparado por esta División de Fiscalización Operativa y Evaluativa, en el cual se consignan los resultados de la auditoría de carácter especial efectuada en la Universidad Nacional, sobre el proceso de formulación presupuestaria. La información que se solicita en este informe para acreditar el cumplimiento de las disposiciones, deberá remitirse, en los plazos y términos fijados, a la Gerencia del Área de Seguimiento de Disposiciones de la Contraloría General. Es importante señalar que para el cumplimiento de lo dispuesto por este Órgano Contralor en el citado informe, corresponde a esa Administración observar los “Lineamientos generales para el cumplimiento de las disposiciones y recomendaciones emitidas por la Contraloría General de la República en sus informes de auditoría”, emitidos mediante Resolución Nro. R-DC-144-2015, publicada en La Gaceta Nro. 242 del 14 de diciembre del 2015. En los Lineamientos señalados, entre otros asuntos, se establece que ese Despacho debe designar y comunicar a esta Área de Seguimiento de Disposiciones, los datos del responsable del expediente de cumplimiento, a quien le corresponderá la tarea de conformar, actualizar, foliar, custodiar, conse ...

División de Fiscalización Operativa y Evaluativa Área de Fiscalización de Servicios Sociales Contraloría General de la República T: (506) 2501-8000, F: (506) 2501-8100 C: contraloria.general@cgr.go.cr http://www.cgr.go.cr/ Apdo. 1179-1000, San José, Costa Rica Al contestar refiérase al oficio No. 15480 8 de diciembre, 2017 DFOE-SOC-1325 Máster José Faustino Segura Galagarza Contralor Universitario UNIVERSIDAD NACIONAL Estimado señor: Asunto: Remisión del Informe nro. DFOE-SOC-IF-18-2017, Auditoría de carácter especial ejecutada en la Universidad Nacional sobre el proceso de formulación presupuestaria. Para su conocimiento, me permito remitirle copia del Informe nro. DFOE-SOC-IF- 18-2017, preparado por esta División de Fiscalización Operativa y Evaluativa (DFOE), en el cual se consignan los resultados de la Auditoría de carácter especial efectuada en esa entidad, sobre el proceso de formulación presupuestaria. Con respecto a las disposiciones del citado informe el Área de Seguimiento de Disposiciones de la DFOE, es la instancia técnica responsable de verificar su oportuno y efectivo cumplimiento y la competente para determinar si dichas disposiciones se han cumplido o no. Para efectos de esa verificación, esa Área podrá solicitarle expresamente a esa Auditoría su colaboración en los asuntos que requiera. Atentamente, Lic. Manuel Corrales Umaña, MBA GERENTE DE ÁREA MCU/MRPC/mmg Adjunto: Lo indicado ce Área de Seguimiento de Disposiciones Gestión 2017000184-1 2017-12-08T13:28:49-0600 MANUEL JESUS CORRALES UMAÑA (FIRMA) ] ...

División de Fiscalización Operativa y Evaluativa Área de Fiscalización de Servicios Sociales Contraloría General de la República T: (506) 2501-8000, F: (506) 2501-8100 C: contraloria.general@cgr.go.cr http://www.cgr.go.cr/ Apdo. 1179-1000, San José, Costa Rica Al contestar refiérase al oficio No.12024 23 de octubre, 2017 DFOE-SOC-1031 Doctor Alberto Luis Salom Echeverría Rector UNIVERSIDAD NACIONAL Estimado señor: Asunto: Aprobación del presupuesto extraordinario N° 03 del 2017 de la Universidad Nacional. Esta Contraloría General recibió el oficio N° UNA-R-OFIC-2635-2017, mediante el cual se remite el presupuesto extraordinario N° 03-2017 de esa entidad, que tiene el propósito de incorporar en el presupuesto vigente, recursos provenientes de: Transferencias corrientes del Sector Público, Sector Privado y Sector Externo, por la suma total de ¢118,02 millones, para ser aplicados en las partidas de servicios, materiales y suministros, bienes duraderos y transferencias corrientes. También se propone una disminución de ingresos en los conceptos de “ventas de otros servicios” por la suma de ¢122,4 millones y de superávit específico por un monto de ¢138,2 millones, rebajos que afectan las cuentas de gasto de servicios, materiales y suministros, bienes duraderos y transferencias corrientes. Además, para el análisis de la presente gestión, se solicitó información adicional a esa Universidad, la cual fue remitida mediante correos electrónicos, del 11, 13 y 18 de octubre de 2017, se consideró también documentación electrónica remitida por otras instituciones públicas. Al respecto, luego del análisis realizado, este Órgano Contralor resuelve aprobar el citado documento presupuestario, correspondiente a una disminución neta de ingresos por la suma de ¢142,5 millones, con las siguientes observaciones, a saber: 1. SE APRUEBA a) La transferencia corriente proveniente del Consejo N ...

R-DCA-0755-2017 CONTRALORIA GENERAL DE LA REPUBLICA. División de Contratación Administrativa. San José, a las trece horas veintisiete minutos del diecinueve de setiembre de dos mil diecisiete. ------------------------------------------------------------------------------------------------------------------ Recurso de apelación interpuesto por el GIANNINA MURILLO ALFARO, en contra de la declaratoria de desierto de la LICITACIÓN PÚBLICA No. 2017LN-000003-SCA, promovida por la UNIVERSIDAD NACIONAL para la “Concesión de instalación pública para prestar el servicio de la soda comedor de la Facultad de Ciencias Exactas y Naturales”. ----------------------------------- RESULTANDO I. Que Giannina Murillo Alfaro presentó en fecha 04 de setiembre de 2017 recurso de apelación.------------------------------------------------------------------------------------------------------------------ II. Que mediante el auto de las trece horas cincuenta y siete minutos del seis de setiembre de dos mil diecisiete se solicitó el expediente del concurso, el cual fue remitido mediante el oficio número UNA-CA-OFIC-02463-2017 del 07 de setiembre de 2017. ---------------------------------------- III. Que en el procedimiento se han observado las prescripciones constitucionales, legales y reglamentarias.----------------------------------------------------------------------------------------------------------- CONSIDERANDO I. Hechos probados: Que de acuerdo con el expediente administrativo físico que fue remitido se tienen por demostrados los siguientes hechos de interés: 1) Que la Universidad Nacional tramitó la Licitación Pública No. 2017LN-000003-SCA para la “Concesión de instalación pública para prestar el servicio de la soda comedor de la Facultad de Ciencias Exactas y Naturales” (Folio 47 expediente administrativo). 2) Que al concurso de se presentaron dos oferentes: i) Giannina Murillo Alfaro y ii) Sharon Alfaro (Folios 679 al 682 expediente ad ...